洗錢怎麼寫

保險行業反洗錢報告 ***人民銀行： 自從保監會向保險行業下發《關於貫徹落實〈反洗錢法〉，防範保險業洗錢風險的通知》，強調保險業開展反洗錢工作的重要性和必要性，對保險機構在建立健全反洗錢組織機構和內部控制制度、落實保險市場準入階段的反洗錢審查制度、開展反洗錢宣傳培訓等方面作了明確要求。

根據反洗錢有關規定，****保險公司成立了以公司領導為組長、相關部門負責人為成員的反洗錢工作領導小組，指定了負責反洗錢工作的具體部門和聯繫人，並積極研究加強反洗錢內部操作規程，逐步建立公司內部的反洗錢工作機制。 *****人保財險分公司採取多項措施開展新保險法培訓、加強反洗錢、內控合規工作，提高公司員工的風險防範意識。

首先，明確各單位負責人為本單位反洗錢工作的第一責任人，要加大日常工作的督促指導力度，切實履行好組織領導職責。其次建立健全制度。

建立和完善反洗錢工作辦法、反洗錢工作保密制度、反洗錢工作內部操作規程、反洗錢崗位職責、客户身份識別及交易記錄保存制度、大額和可疑交易報告操作流程等反洗錢內控制度，並加強日常監控。切實加強客户身份識別和客户身份資料及交易記錄保存工作。

加強培訓與宣傳。建立長期的反洗錢培訓與宣傳機制，提高反洗錢工作人員的業務素質。

對大額可疑交易，要求及時維護上報，按時向監管機構報送反洗錢非現場監管信息，嚴格執行反洗錢財務制度。最後，自查整改代理協議。

我公司對與銀行機構簽訂的保險代理協議，進行一次全面的自查，發現問題的及時整改，確保代理協議的安全可控。 特此報告 *****保險公司 年月日。

商務印書館《英漢證券投資詞典》解釋：洗錢 launder。動。將非法資金放入合法經營過程或銀行賬户內，以掩蓋其原始來源，使之合法化。

現代意義上的洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

洗錢行為一般具有方式多樣、過程複雜、對象特定及國際化等特徵：

第一，洗錢方式的多樣性。為了逃避監管和追查，洗錢犯罪分子往往通過不同的方式和渠道對犯罪所得進行處理。長期的洗錢活動發展出了多種多樣的洗錢工具，例如，利用金融機構提供的金融服務，利用空殼公司，偽造商業票據等。經濟方式的創新也使洗錢方式不斷翻新，更為隱蔽，如網上交易。專業的洗錢組織更是越來越熟練地對各種洗錢手段和方式加以組合運用。

第二，洗錢過程的複雜性。要實現洗錢的目的，主要方式之一就是改變犯罪所得的原有形式，消除可能成為證據的痕跡，為犯罪所得及其收益設置偽裝，使其與合法收益融為一體。這就迫使洗錢者採取複雜的手法，經過種種中間形態，採取多種運作方式來洗錢。

第三，洗錢對象的特定性。洗錢對象是資金和財產，這些資金和財產無一例外地與犯罪活動緊密相聯，例如，來源於毒品、走私、詐騙、貪污賄賂、偷税逃税等犯罪。一般來説，只有非法所得才有清洗的必要。

第四，洗錢活動的國際性。隨着經濟、科技的飛速發展，世界上人員往來、商品運送、資金流動、信息傳播、服務的提供日益國際化，導致了犯罪活動的國際化。在追逐非法經濟利益的跨國犯罪活動中，犯罪所得的轉移成為一個關鍵問題，直接導致洗錢活動日益具有跨境、跨國的性質。

洗錢罪的主體是金融機構或個人，有五種行為：

（一）提供資金賬户的；

（二）協助將財產轉換為現金或者金融票據的；

（三）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；

（四）協助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。”

一、近年來保險業反洗錢概況全球保險市場每年的保費收入約為2.941萬億美元，資金流動規模巨大，已成為許多國家和地區金融服務市場的重要組成部分。

在提供反饋的28個國家和地區當中，近七成國家和地區80%以上的保險產品均通過保險中介機構銷售。調查顯示，除了烏干達和斯里蘭卡以外，幾平所有國家和地區都要求保險人履行一整套反洗錢職責，包括客户識別和審查，交易記錄保存和可疑交易報告。

芬蘭、法國、美國、挪威，盧森堡、新加坡、墨西哥、百慕大羣島、直布羅陀和毛里求斯10個國家和地區在人壽保險業的反洗錢規定中設置了一些豁免條款。目前，FATF建議並沒有特別要求適用於普通險和再保險。

從保險市場的運作方式看，除了美國、百慕大羣島、中國澳門、阿拉伯聯合酋長國 4個國家和地區外，其他國家和地區都要求保險人和為保險人銷售保險產品的中介機構遵守反洗錢規定。但保險中介機構發現可疑交易後通常直接向保險人報告，而不是直接向金融情報中心（FlU）報告。

有關國家和地區提供的案例表明，由於再保險行業無效的監管機制和誠信審查，再保險行業也出現了洗錢犯罪。FATF洗錢類型研究發現，保險業可疑交易報告的數量較少。

有觀點認為這是保險業洗錢風險低得可以忽略不計的表現，也有觀點認為這是由於人們對可疑交易的識別能力較低或是反洗錢規定執行情況較差的表現。但我們應該看到，從保險業在整個金融行業內的相對規模來看，保險業洗錢風險和犯罪分子侵蝕保險業的風險比目前保險業可疑交易報告所顯示的風險要大得多。

在2006年FATF的調查中，接受問卷調查的國家和地區共提交了94個案例，其中66個案例來源於14個FATF成員國，4個案例來源於非FATF成員的國家，其餘的 24個案例由保險經營機構提供。案例涉及的總金額高達5.25億美元，僅其中一起案例的涉案金額就達3.？億美元。

由FATF成員國提供的66個案例，涉案金額總計達1.41億美元，平均每起案例 210萬美元。這從數量上顯示了洗錢對保險業所造成的嚴重威脅。

94起案例中，有35起明確説明了線索來源，其中20起來源於可疑交易報告，15起來源於執法機關調查的案件等其他途徑。問卷調查所獲案例的洗錢上游犯罪種類相對較少，主要集中於毒品走私以及金融欺詐兩類，後者包括税務欺詐、金融和公司欺詐、會計造假、挪用公款等。

犯罪分子主要利用人壽保險產品清洗犯罪所得，此類案例約佔案例總數的65%，涉案金額高達5.2億美元。利用普通險產品洗錢的案例約佔30%，涉案金額100萬美元；利用再保險業務洗錢的案例約佔5%，涉案金額400萬美元。

二、保險業洗錢類型分析問卷反饋涉及10類保險業洗錢類型，其中，利用跨境交易洗錢佔14%，通過犯罪收益購買普通險保單洗錢佔13%，利用提前退保方式洗錢佔12%，預付大額年金保費方式洗錢佔9%，客户與保險中介、保險公司僱員合謀洗錢佔9%，由第三方支付保費方式洗錢佔9%，利用躉交人壽保險洗錢佔7%，利用現金購買保單洗錢佔7%，客户、保險公司和再保險公司欺詐方式洗錢佔7%，其他類型的洗錢案例佔2%。最常見的單個洗錢類型通常都與跨境交易相關，這表明跨國性已成為保險業洗錢的重要特徵。

用非法資金購買保險產品並轉移國外，顯然可以進一步掩飾資金的初始來源。在所收集的案例中，24%的案例涉及購買普通險產品 （13%的案例涉及犯罪分子及其同夥用犯罪收益購買有關貨物和財產並進行投保，11%的案例涉及普通索賠欺詐）。

一些案例涉及保險中介合謀或專為洗錢目的建立保險機構，這提示我們有必要關注保險業從業人員盡職審查的範圍和有效性。在利用躉交保費和預付保費方式洗錢的案例當中，有三分之一是在承保階段被發現的。

在購買保單階段，主要是從使用現金、與明顯沒有關聯關係的第三方（如投保人、受益人以外的其他個人）發生資金往來關係等可疑線索中發現洗錢行為。在保險合同成立後，12%以上的案例是因為客户在保險期屆滿前提出非正常退保要求而被發現的。

三、保險業洗錢指標分析調查收到的94起案例揭示了很多有助於我們發現洗錢犯罪活動的有用指標，其中包括可適用於其他行業的洗錢指標、有關保單持有人特徵和行為的洗錢指標、有關保單特徵和管理方式的洗錢指標以及其他指標。通用的洗錢指標單筆大額現金交易。

現金交易是很明顯的可疑交易。但從案例分析的結果看，選擇其他替代性支付工具則更為明顯和普遍，特別是那些發展程度較高的國家和地區的現金交易量少於預期。

使用虛假的地址和郵政郵箱。涉及客户保險欺詐的案例約佔所有案例的7%。

保險市場從業人員需要對客户提供的重要個人信息進行審核，當客户提供不可信或有虛假可能的信息時，應予特別關注。與洗錢風險較高的國家和地區有關的跨境交易。

從案例分析情況看，跨國交易的洗錢風險程度最高。雖然跨國保險業並不都成為洗錢渠道，但這一結果表明，我們與境外客户建立商業聯繫時必須強化客户識別和監測程序。

保費的匯路經由國外並由代理機構經手，進一步模糊了資金來源，因此對來自於洗錢不合作國家（NCCT）和避税型離岸金融中心的客户應給予。

洗錢是指犯罪分子通過一系列金融帳户轉移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。

洗錢的步驟首先必須以某種名義儲存，然後透過一連串的交易或是轉帳，進入合法名義之下，因為各國政府多半針對洗錢行為有所管制，金融機關會將一定金額（通常由法律規定）以上的交易呈報主管機關，為了逃避監視，其中一種手段是將大筆的金錢化整為零存入數個以他人名義開設的帳户，這些帳户彼此互不相關，之後再透過匯款、開立支票……等等方式轉入犯罪者的名下，由於每筆交易的金額不大，而且往往還透過跨國方式交易，甚至利用某些國家或地區可以開設保密帳户或公司之便，使查緝困難，另一種方式是利用假名設立數個公司，將犯罪所得透過這些公司虛假的交易，例如將不值錢的東西以高價販售給另一家公司，最後轉入犯罪者的名下，表面上看起來正當合法，實際上只是為了轉移金錢所做的假交易，也有人直接將金錢購買美術品、古董、不記名債券等高價商品，轉移到犯罪者手上後再伺機脱手換取金錢。 旅行支票 海關會對於通關者攜帶的現金要求申報，未申報者超過限制者沒收，但不會對攜帶旅行支票者做金額的限制，重點在於無背書轉讓給第三者，因為支票被存入銀行兑現，最終會回到原發票人的手中。

賭場兑換 無記名債券或期貨 珠寶或古董 利用低買高賣的假買賣，將錢以合法的交易方式，洗到目的帳號。 此方式亦常用於收賄的收錢方式。

紙上公司的假買賣 成立基金會，假捐贈，誘騙企業捐款，再掏空 跨國多次轉匯與結清舊帳户 利用轉匯的相關單據有保存期限的漏洞。 直接跨國搬運 利用專機或具有海關免驗的身份者，直接把錢搬到外國，常用100美元的紙鈔方式運送。

人頭帳户 由於最怕黑吃黑，怕人頭到銀行聲稱存摺與提款卡與印章掉了，另行申請新的存褶與提款卡與變更印鑑，進行盜領。所以通常用於人頭本身所不知的外國進行開户。

外幣活存帳户 使用多次小額存款的方式存入，再到外國提領外幣。俗稱“螞蟻搬磚”，常配合“人頭帳户”使用。

跨國交易 常見於無實體商品的產業。利用交易金額造假灌水的方式，先透過合法的方式將金錢匯往外國掮客的帳户，在由外國帳户去分錢，原本的交易金額、掮客的佣金、與原本要洗出去的錢。

地下匯兑 常見於不肖的賣珠寶金飾的銀樓。除了非法兑換外幣以外，甚至可將現金兑換為外國的無記名與背書的支票，供客户至外國的帳户存入。

跨國企業的資金調度 常見於金融業，銀行或保險業……等，常以大批的現金紙鈔進行跨國搬運。例如以麻繩捆綁、紙箱方式搬運。

百貨公司的禮券 具有高度的流通性，但由於具有不易兑換回現金的特性，故需有一定的人脈，才方便消化禮券。例如轉賣給各公司的員工福利委員會，將禮券做為其各公司員工的三節獎金方式發放。

就這樣把禮券洗到不知情的第三者手中，原禮券持有人則取回約等值的現金。 人頭炒樓 使用人頭購買房地產，向建商或地主以市價5~7折價買入，以現金支付。

然後在短期內快速脱手（例如預售屋在交屋前），獲利約50%~100%。

比如説我賣白粉賺了100萬（可能有點少）

然後這錢在我賬户裏，要是東窗事發，一查我的賬户，有100萬的不明來歷的錢，這就是黑錢，名義上這錢是不合法的。

但是我先把100萬放在A公司的賬上，首先A公司不是以我的名義建的。然後我再開個名義上的B公司，然後在文件上寫A公司買B公司的什麼什麼東西，然後再給B公司100萬 而B公司是我以我的名義開的，這100萬也就變成了我合法經營賺來的錢。

洗錢當然有很多種方法 我講的比較簡單 當然不是現在別人複雜的洗錢方式 就是讓你能懂

一、組織機構建設情況。XX年，我社成立了以社主任為組長、副主任為副組長，各職能股室、分社負責人為成員的反洗錢工作領導小組，完善了反洗錢工作領導機構。領導小組下轄反洗錢工作領導小組辦公室、反洗錢調查聯絡小組、現金支付交易監測小組、轉帳支付交易監測小組等指定內設辦事機構，確保反洗錢工作的順利開展。

二、反洗錢內控制度建設情況。XX年，我社根據上級有關文件精神，組織制定了《***市水頭農村信用社反洗錢工作領導小組方案》、《***市***農村信用社二oo三年反洗錢工作計劃》（*** [XX]022號），對反洗錢做了全面部署，在全社範圍內大力開展反洗錢工作；之後，我社又先後起草、印發了《***市***農村信用社反洗錢規定》、《***市***農村信用社反洗錢工作崗位職責》，對反洗錢工作領導小組及其內設辦事機構、各具體崗位的職能、職責做明確分工，不定期組織檢查，確保反洗錢工作的深入開展。

三、客户盡職調查情況。根據要求，我社對XX年3月1日至XX年3月31間開立的帳户進行檢查，檢查個人帳户55户、單位帳户110户，檢查提供金融服務交易筆數365筆，其中存款業務135筆，結算業務220筆，其他業務10筆。一是各網點基本能夠建立客户身份登記制度，按照“瞭解客户”制度原則，在客户辦理開户時，嚴格審查客户提供的材料、證明文件和資料的真實性、完整性和有效性；二是能根據審慎性原則認真開展瞭解客户活動，對重要客户的經營範圍、經營規模、經營特點及資金流向進行分析，對其賬户的現金交易以及賬户交易及時進行監控。三是能夠按規定期限保存客户賬户資料和交易記錄，建立存款人信息數據檔案，保存銀行結算賬户存款人的信息資料等，客户盡職調查制度得到落實，暫未發現有匿名、假名、證件不符合要求、數留存資料不完整的帳户。

四、大額和可疑交易報告情況。XX年3月1日至XX年3月31間，我社大額交易筆數9489筆，大額交易金額995198萬元：存款業務5137筆，金額712108萬元，其中存款2987筆，金額593496萬元，取款2150筆，金額118612萬元；結算業務4352筆，金額283090萬元，其中匯票56筆，金額14586萬元，支票4296筆，金額268504萬元。

我社基本能按照“一個《規定》、兩個《辦法》”的要求，加強對大額現金、轉帳支付交易的監測，落實大額和可疑交易報告制度。一是建立台帳制度和異常交易報告制度，制定《大額匯兑登記簿》、《對公大額收付登記簿》，加強對大額匯兑收付交易、大額現金收付交易、大額轉帳收付交易進行詳細登記、分析，防止不法分子利用信用社進行洗錢活動。二是按規定每月報送大額交易、可疑交易報告的相關資料及報表。三是狠抓落實大額現金支付審批制度，對出入我社的大額匯兑、現金、轉帳交易實行有效的監測，凡支付金額超出審批權限以上的交易，不論是否存在異常，都能夠主動上報。

五、帳户資料及交易記錄保存情況。XX年3月1日至XX年3月31間我社開立帳户總數1975户，保存交易記錄9489筆，我社職工均能自覺加強帳户管理，建立健全帳户數據信息檔案，保存客户的帳户資料和交易記錄，實行科學有效的交易監測，暫未發現存有違反反洗錢有關規定的問題。

六、反洗錢宣傳和業務培訓情況。XX年，我社組織過反洗錢宣傳活動，通過張貼宣傳畫、分發傳單、電視、廣播等輿論工具，結合本社的存款利率上浮進行廣泛宣傳，加強反洗錢知識普及和相關金融法規的教育，提高客户的法律意識，積極配合我社開展反洗錢工作，形成良好的抵制、打擊洗錢活動的社會氛圍。今年五月中旬，我社繼續開展對客户的反洗錢宣傳工作，並將反洗錢培訓擺上工作日程，開展反洗錢學習活動，讓員工進一步掌握有關反洗錢的法律、行政法規及規章制度的規定，增強反洗錢工作能力。