企業財務管理突破四招數
從驗資報告,到營業執照,再到税務登記證,對於一個企業的創辦來説,財務工作貫穿始終。那麼,在社會、經濟轉型的時期,企業如何結合其發展戰略,通過財務管理實現突破和增長?應該重點關注哪些方面?
第一,組織變革。隨着企業的轉型,單一業務運作轉向多業務運作,單一的信息轉向交叉的信息,單一管理轉向集團公司管理等多種管理方式並存。財務人員要重新構建目標、預算、計劃體系,完善資金管理、資產管理,實現財務和業務的一體化。
第二,業務轉型。未來在業務層面的管理,要採取不同的方法,將企業的財務組織、核算組織體系重新進行界定和調整,從內容到核算對象,到結構要素的定義,到科目的控制,一層一層要重新規劃,這是適應集團化企業多業務運作、跨地域運作的主要方法。
第三,資產管理。誰最關注資產?是債權人、投資者和經營者。債權人關注資產的安全、保值以及流動性;出資人關心資產安全,資產價值怎樣去衡量,是否增值、保值,每塊資產是否可以有效帶來收益;經營者關心資產的安全、價格和效率。要觀察資產的可控性,資產價格的評價體系是怎樣的,也就是説,未來我們對資產的關注會從資產的資本屬性、法律屬性、戰略屬性、業務屬性、技術屬性、會計屬性、公益屬性來看。
第四,資金管理。企業的資金管理和資產管理有相似之處,但又有各自的特點。其實資產管理是沿着籌資管理和資金使用兩條主線,以資金的安全性、效率性、效益性為目標來優化業務結構,優化業務流程。資金管理是以業務計劃和資金計劃為核心,優化之後再編制業務計劃和資金計劃,同時指導這些計劃從安全和效益上進行籌資管理和融資管理。在這種邏輯下,可能涉及到融資方式和融資渠道,在不同的融資方式下會利用什麼樣的融資渠道?我們要建立起這種邏輯關係,然後在日常過程中選擇自己需要的。資金管理要做的另外一件事情是,以戰略為導向進行業務選擇,結合業務品種、評級評定來確定資金配置方案,對不同的業務採取不同的資金供給策略。
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