基金管理人和基金託管人的區別

一、本質方面的區別

基金託管人與基金管理人簽訂託管協議，在託管協議規定的範圍內履行自己的職責，並收取一定的報酬。

基金管理人則是負責基金的具體操作和日常管理的公司機構，遇基金託管人有着本質的差別。

二、資格方面的區別

1、基金託管人的資格條件

（1）設有專門的基金託管部；

（2）實收資本不少於80億元；

（3）有足夠的熟悉託管業務的專職人員；

（4）具備安全保管基金全部資產的條件；

（5）具備安全、高效的清算、交割能力。

2、基金管理人的資格條件

（1）具有一定數額的資本金，如《基金辦法》中規定擬設立的基金管理公司的最低實收資本爲1000萬元；

（2）與託管人在行政上、財務上和管理人員上相互獨立；

（3）有完整的組織結構；

（4）有足夠的、合格的專業人才；

（5）具有完備的風險控制制度和內部管理制度。

三、職責方面的區別

1、基金託管人的主要職責有

（1）安全保管基金的全部資產；

（2）執行基金管理人的投資指令，並負責辦理基金名下的資金往來；

（3）監督基金管理人的投資運作，發現基金管理人的投資指令違法違規的，不予執行，並向中國證監會報告；

（4）複覈、審查基金管理人計算的基金資產淨值及基金價格；

（5）保存基金的會計賬冊、記錄15年以上；

（6）出具基金業績報告，提供基金託管情況，並向中國證監會和中國人民銀行報告；

（7）基金章程或基金契約、託管協議規定的其他職責。

2、基金管理人的職責則是另外幾個方面

（1）按照基金契約的規定運用基金資產投資並管理基金資產；

（2）及時、足額向基金持有人支付基金收益；

（3）保存基金的會計賬冊、記錄15年以上；

（4）編制基金財務報告，及時公告，並向中國證監會報告；

（5）計算並公告基金資產淨值及每一基金單位資產淨值；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。