出納工作的基本流程和內容是什麼

一、收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序爲：1

出納也屬於會計的一個崗位，想要做好出納工作，首先要對出納的工作內容和流程有所瞭解，接下來就向大家介紹出納的工作內容和流程

出納的工作內容

出納工作流程：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、、收據管理。三、做銀行賬和現

辦理現金支出，審覈審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審覈、財務經理籤批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現金方式支付。

出納的日常工作流程（1）貨幣資金覈算①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規範使

收付款後，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

現金報銷，銀行【電匯，支票，提現金】。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 就是給公司的員工發工資，

辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。

出納的工作：   一、辦理銀行存款和現金領取。

收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。

行政機關的出納 是政府部門不可少的 也是很重要的.它管理着整個政府的支出,每一項支出都必須

辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。

一、收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序爲：1

簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經財務經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

出納崗工作流程(一)現金收付1、收現 根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的)收款——→

每月5日之前收取上月末對帳單，覈對並編制調節表，做好後交給會計。

出納工作流程：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、、收據管理。三、做銀行賬和現

出納基本工作流程

出納的日常工作流程（1）貨幣資金覈算①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規範使

貨幣資金覈算：

現金報銷，銀行【電匯，支票，提現金】。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 就是給公司的員工發工資，

辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

出納的工作：   一、辦理銀行存款和現金領取。

辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

行政機關的出納 是政府部門不可少的 也是很重要的.它管理着整個政府的支出,每一項支出都必須

登記日記賬，保證日清月結。

保管庫存現金，保管有價證券。

保管有關印章，登記註銷支票。

複覈收入憑證，辦理銷售結算。

往來結算：

辦理往來結算，建立清算制度。

覈算其他往來款項，防止壞賬損失。

工資結算：

執行工資計劃，監督工資使用。

審覈工資單據，發放工資獎金。

負責工資覈算，提供工資數據。

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我是一個實習出納，出納的工作具體流程是什麼？

一、收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序爲：1

應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真僞無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。2

如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。3

將收款後的傳票依序登記於：(1)現金收入帳。(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。二、

付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。1

凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。2

出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於：(1)現金支出帳。(2)現金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。4.凡本公司簽發的支票應以記名式爲原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。三、出納事務(一)券幣的整理：1

收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張爲1扎，每10扎爲1捆。(2)每扎應用紙籤條封，每捆應加貼封，註明年月日。(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。(5)各種硬幣，同一面額每50枚爲1卷，每1000枚爲1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。2

經手點鈔人員對其所籤封的券幣負責。顧客以當面點清爲限，鈔票一經離櫃，所有封籤即屬無效。(二)其他事項：1

現金的提存：(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認爲必要時應加派人員辦理。(2)每日營業終了時，除酌留一部分充爲次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應儘量送存行庫。2

庫存：(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一併保管。(2)每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。3

金庫：(1)金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啓閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啓封，用後重行封存。4

貴重物品的保管：凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條(寫明交存的件數)交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條註銷後裝訂保管備查。5

銀行存款支票簿的使用：(1)領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在"空白單據登記簿"發交經辦人員簽章使用。(2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。(3)每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經管員查覈使用張數及作廢張數是否相符，並在"空白單據登記簿"備註欄註明後，妥爲保存(訂爲15年)。6

銀行存款的印鑑：銀行存款的印鑑爲有權簽章人員印鑑(簽章、職章、私章)及副署人員印鑑(會計科長、信託科長、出納員的印章)。7

號碼牌的使用：(1)"號碼牌"本身並非付款憑證，僅爲經辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。(2)經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在"空白單據登記簿"，由經辦員簽章領用，營業終了後，各經辦員應將當日使用後收回部e69da5e6ba90e799bee5baa6e79fa5e9819331333431353863分及未使用部分分別整理後，交還經管員集中保管，使用後收回部分保管一個月後燒燬。(3)經辦員簽發"號碼牌"予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章並蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應對騎縫圖章詳加覈對以防仿造假冒，收回後並應即予以註銷。(4)"號碼簿"隔日無效，當日營業終了後，如客戶未取款項時，經辦員應向主辦科長報告並填制(貨)暫收款項傳票入帳，日後客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可後，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。"號碼牌"經管員應將其號碼登記備查。(5)號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認爲無疑義應請顧客書面作廢，經主管覈准後照付款項，但如認爲必要時應請覓具妥保後始予付款。公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。以上兩種情形發生時，並應通知經管員將其號碼登記備查。(6)"號碼牌"應以各種不同顏色印製，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿製或假冒。□

票據的處理(一)收受票據應注意事項：1.凡與業務無關的票據不得收受。2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請擡頭人加蓋印章。3.收受的票據面額較應繳納款項爲多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以"暫收款項"科目處理後退還。4.營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據的處理：1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經辦員作爲填注有關帳簿的依據，以杜流弊。2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。3.出納員收受的即期票據，應立即登記在"票據明細表"並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。(三)應收票據的處理：1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥爲保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與"應收票備查簿"的記載覈對無誤後存入行庫。3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請爲原則，主管准許調換時，出納應於"應收票據備查簿"變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。

出納會計的工作流程是什麼

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原發布者:知1足2常3樂

出納的工作：   一、辦理銀行存款和現金領取。   二、負責支票、匯票、*、收據管理。   三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。   四、負責報銷差旅費的工作。   1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審覈，確認無誤後，   由出納發款。   2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或*，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，   進行實報實銷，再經會計審覈後，由出納給予報銷。   五、員工工資的發放。   出納工作細則：   工作事項及審驗等程序   失誤防範及糾正程序   現金收付   1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真僞。   若收到假幣予以沒收，由責任人負責。   2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。   多付或少付金額，由責任人負責。   3、把每日收到的現金送到銀行。   不得"坐支"。   4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符   做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交7a686964616fe59b9ee7ad9431333433623736還總經理處。   5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。   特殊情況需審批。   6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。   若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。   銀行賬處理   1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避

出納工作流程

出納工作流程：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、*、收據管理。

三、做銀知行賬和現金賬，並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

五、員工工資的發放。

A、現金收付

B、銀行賬處理

C、報銷審覈

出納需具備的技能：

出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等，都需要深厚的基本功。不但要具備處理一般會計事務的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。

另外，還要苦練漢字、阿拉伯道數字，提高寫作概括能力，使人見其字如見其人，一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據能表現一個出納員的工作能力。

擴展資料：

從廣義上講，只要是票據、貨幣內資金和有價證券的收付、保管、覈算，就都屬於出納。

它既包括各單位會計部門專設出納機容構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

參考資料：出納-百度百科

出納的職責與工作流程

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原發布者:chenshaoyunxy

出納工作職責　：一、辦理銀行存款和現金領取。　　二、負責支票、匯票、*、收據管理。　　三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。　　四、負責報銷e79fa5e98193e4b893e5b19e31333433623735差旅費的工作。　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審覈，確認無誤後，由出納發款。　　2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或*，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審覈後，由出納給予報銷。　　五、員工工資的發放。　　A現金收付　　1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真僞。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。　　B銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。　　2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂

新手出納：請教出納的日常工作流程及一些注意事項，謝謝！

出納的日常工作流程

（1）貨幣資金覈算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記註銷支票。

⑥複覈收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②覈算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審覈工資單據，發放工資獎金。

③負責工資覈算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細覈算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

出納的一些注意事項

一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額，最好與第三人覈對後再進行收付進賬。

二、對需要報銷的*，擡頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改*、*上無收款單位章或收款人章、*與支票入賬方不符者，均不能接受*，待補辦手續後再報核。

三、報銷單據需先簽字、後付款；收款單據先交款、後蓋章；付款單據要蓋付訖章。

四、付款單據如由他人代領，應籤代領人名字，而不得籤被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要註明與被帶領人關係及其聯繫地址。

五、營業外收入，要以經辦單位交款單位爲依據，收款後開出財務收據。

六、要注意加強對支票、*和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審籤後，由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。

支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。

*和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨*退回紅衝，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。

如果對方丟失*和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，並在證明單上註明原開*或單據的時間、金額、號碼等內容，同時註明“原開單據作廢”字樣。

七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬，要首先複覈憑證、支票存根、附件是否一致，然後按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。

支票上的印鑑，應即用即蓋，並由會計人員、出納員二人分開保管，支票用印鑑的私人印章，只能用於蓋印支票，而不作爲其他任何用途。

擴展資料：

出納人員

從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。

他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審覈許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。

所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、覈對與上交，一般不專門設置賬戶進行覈算。

所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。7a64e58685e5aeb931333365666261狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

參考資料：

百度百科-出納