洗钱怎么写

保险行业反洗钱报告 ***人民银行： 自从保监会向保险行业下发《关于贯彻落实〈反洗钱法〉，防范保险业洗钱风险的通知》，强调保险业开展反洗钱工作的重要性和必要性，对保险机构在建立健全反洗钱组织机构和内部控制制度、落实保险市场准入阶段的反洗钱审查制度、开展反洗钱宣传培训等方面作了明确要求。

根据反洗钱有关规定，****保险公司成立了以公司领导为组长、相关部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组，指定了负责反洗钱工作的具体部门和联系人，并积极研究加强反洗钱内部操作规程，逐步建立公司内部的反洗钱工作机制。 *****人保财险分公司采取多项措施开展新保险法培训、加强反洗钱、内控合规工作，提高公司员工的风险防范意识。

首先，明确各单位负责人为本单位反洗钱工作的第一责任人，要加大日常工作的督促指导力度，切实履行好组织领导职责。其次建立健全制度。

建立和完善反洗钱工作办法、反洗钱工作保密制度、反洗钱工作内部操作规程、反洗钱岗位职责、客户身份识别及交易记录保存制度、大额和可疑交易报告操作流程等反洗钱内控制度，并加强日常监控。切实加强客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作。

加强培训与宣传。建立长期的反洗钱培训与宣传机制，提高反洗钱工作人员的业务素质。

对大额可疑交易，要求及时维护上报，按时向监管机构报送反洗钱非现场监管信息，严格执行反洗钱财务制度。最后，自查整改代理协议。

我公司对与银行机构签订的保险代理协议，进行一次全面的自查，发现问题的及时整改，确保代理协议的安全可控。 特此报告 *****保险公司 年月日。

商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：洗钱 launder。动。将非法资金放入合法经营过程或银行账户内，以掩盖其原始来源，使之合法化。

现代意义上的洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

洗钱行为一般具有方式多样、过程复杂、对象特定及国际化等特征：

第一，洗钱方式的多样性。为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新，更为隐蔽，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。

第二，洗钱过程的复杂性。要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。

第三，洗钱对象的特定性。洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有非法所得才有清洗的必要。

第四，洗钱活动的国际性。随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。

洗钱罪的主体是金融机构或个人，有五种行为：

（一）提供资金账户的；

（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；

（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

（四）协助将资金汇往境外的；

（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。”

一、近年来保险业反洗钱概况全球保险市场每年的保费收入约为2.941万亿美元，资金流动规模巨大，已成为许多国家和地区金融服务市场的重要组成部分。

在提供反馈的28个国家和地区当中，近七成国家和地区80%以上的保险产品均通过保险中介机构销售。调查显示，除了乌干达和斯里兰卡以外，几平所有国家和地区都要求保险人履行一整套反洗钱职责，包括客户识别和审查，交易记录保存和可疑交易报告。

芬兰、法国、美国、挪威，卢森堡、新加坡、墨西哥、百慕大群岛、直布罗陀和毛里求斯10个国家和地区在人寿保险业的反洗钱规定中设置了一些豁免条款。目前，FATF建议并没有特别要求适用于普通险和再保险。

从保险市场的运作方式看，除了美国、百慕大群岛、中国澳门、阿拉伯联合酋长国 4个国家和地区外，其他国家和地区都要求保险人和为保险人销售保险产品的中介机构遵守反洗钱规定。但保险中介机构发现可疑交易后通常直接向保险人报告，而不是直接向金融情报中心（FlU）报告。

有关国家和地区提供的案例表明，由于再保险行业无效的监管机制和诚信审查，再保险行业也出现了洗钱犯罪。FATF洗钱类型研究发现，保险业可疑交易报告的数量较少。

有观点认为这是保险业洗钱风险低得可以忽略不计的表现，也有观点认为这是由于人们对可疑交易的识别能力较低或是反洗钱规定执行情况较差的表现。但我们应该看到，从保险业在整个金融行业内的相对规模来看，保险业洗钱风险和犯罪分子侵蚀保险业的风险比目前保险业可疑交易报告所显示的风险要大得多。

在2006年FATF的调查中，接受问卷调查的国家和地区共提交了94个案例，其中66个案例来源于14个FATF成员国，4个案例来源于非FATF成员的国家，其余的 24个案例由保险经营机构提供。案例涉及的总金额高达5.25亿美元，仅其中一起案例的涉案金额就达3.？亿美元。

由FATF成员国提供的66个案例，涉案金额总计达1.41亿美元，平均每起案例 210万美元。这从数量上显示了洗钱对保险业所造成的严重威胁。

94起案例中，有35起明确说明了线索来源，其中20起来源于可疑交易报告，15起来源于执法机关调查的案件等其他途径。问卷调查所获案例的洗钱上游犯罪种类相对较少，主要集中于毒品走私以及金融欺诈两类，后者包括税务欺诈、金融和公司欺诈、会计造假、挪用公款等。

犯罪分子主要利用人寿保险产品清洗犯罪所得，此类案例约占案例总数的65%，涉案金额高达5.2亿美元。利用普通险产品洗钱的案例约占30%，涉案金额100万美元；利用再保险业务洗钱的案例约占5%，涉案金额400万美元。

二、保险业洗钱类型分析问卷反馈涉及10类保险业洗钱类型，其中，利用跨境交易洗钱占14%，通过犯罪收益购买普通险保单洗钱占13%，利用提前退保方式洗钱占12%，预付大额年金保费方式洗钱占9%，客户与保险中介、保险公司雇员合谋洗钱占9%，由第三方支付保费方式洗钱占9%，利用趸交人寿保险洗钱占7%，利用现金购买保单洗钱占7%，客户、保险公司和再保险公司欺诈方式洗钱占7%，其他类型的洗钱案例占2%。最常见的单个洗钱类型通常都与跨境交易相关，这表明跨国性已成为保险业洗钱的重要特征。

用非法资金购买保险产品并转移国外，显然可以进一步掩饰资金的初始来源。在所收集的案例中，24%的案例涉及购买普通险产品 （13%的案例涉及犯罪分子及其同伙用犯罪收益购买有关货物和财产并进行投保，11%的案例涉及普通索赔欺诈）。

一些案例涉及保险中介合谋或专为洗钱目的建立保险机构，这提示我们有必要关注保险业从业人员尽职审查的范围和有效性。在利用趸交保费和预付保费方式洗钱的案例当中，有三分之一是在承保阶段被发现的。

在购买保单阶段，主要是从使用现金、与明显没有关联关系的第三方（如投保人、受益人以外的其他个人）发生资金往来关系等可疑线索中发现洗钱行为。在保险合同成立后，12%以上的案例是因为客户在保险期届满前提出非正常退保要求而被发现的。

三、保险业洗钱指标分析调查收到的94起案例揭示了很多有助于我们发现洗钱犯罪活动的有用指标，其中包括可适用于其他行业的洗钱指标、有关保单持有人特征和行为的洗钱指标、有关保单特征和管理方式的洗钱指标以及其他指标。通用的洗钱指标单笔大额现金交易。

现金交易是很明显的可疑交易。但从案例分析的结果看，选择其他替代性支付工具则更为明显和普遍，特别是那些发展程度较高的国家和地区的现金交易量少于预期。

使用虚假的地址和邮政邮箱。涉及客户保险欺诈的案例约占所有案例的7%。

保险市场从业人员需要对客户提供的重要个人信息进行审核，当客户提供不可信或有虚假可能的信息时，应予特别关注。与洗钱风险较高的国家和地区有关的跨境交易。

从案例分析情况看，跨国交易的洗钱风险程度最高。虽然跨国保险业并不都成为洗钱渠道，但这一结果表明，我们与境外客户建立商业联系时必须强化客户识别和监测程序。

保费的汇路经由国外并由代理机构经手，进一步模糊了资金来源，因此对来自于洗钱不合作国家（NCCT）和避税型离岸金融中心的客户应给予。

洗钱是指犯罪分子通过一系列金融帐户转移非法资金，以便掩盖资金的来源、拥有者的身份，或是使用资金的最终目的。

洗钱的步骤首先必须以某种名义储存，然后透过一连串的交易或是转帐，进入合法名义之下，因为各国政府多半针对洗钱行为有所管制，金融机关会将一定金额（通常由法律规定）以上的交易呈报主管机关，为了逃避监视，其中一种手段是将大笔的金钱化整为零存入数个以他人名义开设的帐户，这些帐户彼此互不相关，之后再透过汇款、开立支票……等等方式转入犯罪者的名下，由于每笔交易的金额不大，而且往往还透过跨国方式交易，甚至利用某些国家或地区可以开设保密帐户或公司之便，使查缉困难，另一种方式是利用假名设立数个公司，将犯罪所得透过这些公司虚假的交易，例如将不值钱的东西以高价贩售给另一家公司，最后转入犯罪者的名下，表面上看起来正当合法，实际上只是为了转移金钱所做的假交易，也有人直接将金钱购买美术品、古董、不记名债券等高价商品，转移到犯罪者手上后再伺机脱手换取金钱。 旅行支票 海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制者没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。

赌场兑换 无记名债券或期货 珠宝或古董 利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的帐号。 此方式亦常用于收贿的收钱方式。

纸上公司的假买卖 成立基金会，假捐赠，诱骗企业捐款，再掏空 跨国多次转汇与结清旧帐户 利用转汇的相关单据有保存期限的漏洞。 直接跨国搬运 利用专机或具有海关免验的身份者，直接把钱搬到外国，常用100美元的纸钞方式运送。

人头帐户 由于最怕黑吃黑，怕人头到银行声称存摺与提款卡与印章掉了，另行申请新的存褶与提款卡与变更印鉴，进行盗领。所以通常用于人头本身所不知的外国进行开户。

外币活存帐户 使用多次小额存款的方式存入，再到外国提领外币。俗称“蚂蚁搬砖”，常配合“人头帐户”使用。

跨国交易 常见于无实体商品的产业。利用交易金额造假灌水的方式，先透过合法的方式将金钱汇往外国掮客的帐户，在由外国帐户去分钱，原本的交易金额、掮客的佣金、与原本要洗出去的钱。

地下汇兑 常见于不肖的卖珠宝金饰的银楼。除了非法兑换外币以外，甚至可将现金兑换为外国的无记名与背书的支票，供客户至外国的帐户存入。

跨国企业的资金调度 常见于金融业，银行或保险业……等，常以大批的现金纸钞进行跨国搬运。例如以麻绳捆绑、纸箱方式搬运。

百货公司的礼券 具有高度的流通性，但由于具有不易兑换回现金的特性，故需有一定的人脉，才方便消化礼券。例如转卖给各公司的员工福利委员会，将礼券做为其各公司员工的三节奖金方式发放。

就这样把礼券洗到不知情的第三者手中，原礼券持有人则取回约等值的现金。 人头炒楼 使用人头购买房地产，向建商或地主以市价5~7折价买入，以现金支付。

然后在短期内快速脱手（例如预售屋在交屋前），获利约50%~100%。

比如说我卖白粉赚了100万（可能有点少）

然后这钱在我账户里，要是东窗事发，一查我的账户，有100万的不明来历的钱，这就是黑钱，名义上这钱是不合法的。

但是我先把100万放在A公司的账上，首先A公司不是以我的名义建的。然后我再开个名义上的B公司，然后在文件上写A公司买B公司的什么什么东西，然后再给B公司100万 而B公司是我以我的名义开的，这100万也就变成了我合法经营赚来的钱。

洗钱当然有很多种方法 我讲的比较简单 当然不是现在别人复杂的洗钱方式 就是让你能懂

一、组织机构建设情况。XX年，我社成立了以社主任为组长、副主任为副组长，各职能股室、分社负责人为成员的反洗钱工作领导小组，完善了反洗钱工作领导机构。领导小组下辖反洗钱工作领导小组办公室、反洗钱调查联络小组、现金支付交易监测小组、转帐支付交易监测小组等指定内设办事机构，确保反洗钱工作的顺利开展。

二、反洗钱内控制度建设情况。XX年，我社根据上级有关文件精神，组织制定了《***市水头农村信用社反洗钱工作领导小组方案》、《***市***农村信用社二oo三年反洗钱工作计划》（*** [XX]022号），对反洗钱做了全面部署，在全社范围内大力开展反洗钱工作；之后，我社又先后起草、印发了《***市***农村信用社反洗钱规定》、《***市***农村信用社反洗钱工作岗位职责》，对反洗钱工作领导小组及其内设办事机构、各具体岗位的职能、职责做明确分工，不定期组织检查，确保反洗钱工作的深入开展。

三、客户尽职调查情况。根据要求，我社对XX年3月1日至XX年3月31间开立的帐户进行检查，检查个人帐户55户、单位帐户110户，检查提供金融服务交易笔数365笔，其中存款业务135笔，结算业务220笔，其他业务10笔。一是各网点基本能够建立客户身份登记制度，按照“了解客户”制度原则，在客户办理开户时，严格审查客户提供的材料、证明文件和资料的真实性、完整性和有效性；二是能根据审慎性原则认真开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控。三是能够按规定期限保存客户账户资料和交易记录，建立存款人信息数据档案，保存银行结算账户存款人的信息资料等，客户尽职调查制度得到落实，暂未发现有匿名、假名、证件不符合要求、数留存资料不完整的帐户。

四、大额和可疑交易报告情况。XX年3月1日至XX年3月31间，我社大额交易笔数9489笔，大额交易金额995198万元：存款业务5137笔，金额712108万元，其中存款2987笔，金额593496万元，取款2150笔，金额118612万元；结算业务4352笔，金额283090万元，其中汇票56笔，金额14586万元，支票4296笔，金额268504万元。

我社基本能按照“一个《规定》、两个《办法》”的要求，加强对大额现金、转帐支付交易的监测，落实大额和可疑交易报告制度。一是建立台帐制度和异常交易报告制度，制定《大额汇兑登记簿》、《对公大额收付登记簿》，加强对大额汇兑收付交易、大额现金收付交易、大额转帐收付交易进行详细登记、分析，防止不法分子利用信用社进行洗钱活动。二是按规定每月报送大额交易、可疑交易报告的相关资料及报表。三是狠抓落实大额现金支付审批制度，对出入我社的大额汇兑、现金、转帐交易实行有效的监测，凡支付金额超出审批权限以上的交易，不论是否存在异常，都能够主动上报。

五、帐户资料及交易记录保存情况。XX年3月1日至XX年3月31间我社开立帐户总数1975户，保存交易记录9489笔，我社职工均能自觉加强帐户管理，建立健全帐户数据信息档案，保存客户的帐户资料和交易记录，实行科学有效的交易监测，暂未发现存有违反反洗钱有关规定的问题。

六、反洗钱宣传和业务培训情况。XX年，我社组织过反洗钱宣传活动，通过张贴宣传画、分发传单、电视、广播等舆论工具，结合本社的存款利率上浮进行广泛宣传，加强反洗钱知识普及和相关金融法规的教育，提高客户的法律意识，积极配合我社开展反洗钱工作，形成良好的抵制、打击洗钱活动的社会氛围。今年五月中旬，我社继续开展对客户的反洗钱宣传工作，并将反洗钱培训摆上工作日程，开展反洗钱学习活动，让员工进一步掌握有关反洗钱的法律、行政法规及规章制度的规定，增强反洗钱工作能力。