出納的日常工作內容是什麼
出納的日常工作流程(1)貨幣資金核算①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算,規範使
說出納可能有一部分人不理解出納是什麼。但如果說會計,相信很多人就知道是什麼了。出納是會計的名詞,只是在不同場合的說法不一樣,會計是比較通俗的說法。下面我將為大家分享出納的日常工作。
方法
辦理現金收付和保管庫房現金和有價證券業務
一般公司出納的工作 出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現
簽發空白支票和登記登出支票業務
一、現金收付: 1.現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責
登記日結賬、保證資金日清月結以及辦理結算業務、核算收付款項,防止損失
出納的日常工作流程(1)貨幣資金核算①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算,規範使
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出納的日常工作內容有什麼
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原發布者:知1足2常3樂
出納的工作: 一、辦理e69da5e6ba90e799bee5baa6e997aee7ad9431333433623736銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、*、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。 四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後, 由出納發款。 2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或*,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名, 進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。 出納工作細則: 工作事項及審驗等程式 失誤防範及糾正程式 現金收付 1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。 2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章"。 多付或少付金額,由責任人負責。 3、把每日收到的現金送到銀行。 不得"坐支"。 4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符 做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。 5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。 若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避出納工作具體每天都做些什麼
工資報銷
除了經濟業務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行稽核。出納稽核無誤後會計進行復核,經過批准方可對費用進行報銷。而發放工資時,人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員,同樣經過出納和會計的稽核後,才可以對工資進行發放。
管理資金
其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入。所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內容。但是隨著經濟的發展,出納的工作已經不單純是現金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的籤付等。所以經濟業務上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作。
保管物品
正常來說,一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會鎖e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431373938在保險櫃中,方便隨時取用。所以保險櫃鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。
入賬處理
每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末,需要把自己經手的每筆業務,錄入系統中,其中包括:收款結算單,付款結算單和轉賬結算單。根據業務的實際情況,選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢後,需要對餘額表和銀行流水進行核對,找出差異後,製成餘額調節表進行處理。
新手出納:請教出納的日常工作流程及一些注意事項,謝謝!
出納的日常工作流程
(1)貨幣資金7a686964616fe78988e69d8331333365666261核算
①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。
②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。
③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額。
④保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章,登記登出支票。
⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。
(2)往來結算
①辦理往來結算,建立清算制度。
②核算其他往來款項,防止壞賬損失。
(3)工資結算
①執行工資計劃,監督工資使用。
②稽核工資單據,發放工資獎金。
③負責工資核算,提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件,進行明 細核算。根據管理部門的要求,編制有關工資總額報表。
出納的一些注意事項
一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額,最好與第三人核對後再進行收付進賬。
二、對需要報銷的*,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改*、*上無收款單位章或收款人章、*與支票入賬方不符者,均不能接受*,待補辦手續後再報核。
三、報銷單據需先簽字、後付款;收款單據先交款、後蓋章;付款單據要蓋付訖章。
四、付款單據如由他人代領,應籤代領人名字,而不得籤被代領人名字;代領人不是本單位的職工,要註明與被帶領人關係及其聯絡地址。
五、營業外收入,要以經辦單位交款單位為依據,收款後開出財務收據。
六、要注意加強對支票、*和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿,經單位主管財務領導審籤後,由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字,以防正副聯金額不符。
支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人,並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。
*和收據作廢後要退回來,先作廢後重開,如果是銷貨*退回紅衝,應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。
如果對方丟失*和收據,要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,並在證明單上註明原開*或單據的時間、金額、號碼等內容,同時註明“原開單據作廢”字樣。
七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬,要首先複核憑證、支票存根、附件是否一致,然後按付出支票號碼順序排列,以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。
支票上的印鑑,應即用即蓋,並由會計人員、出納員二人分開保管,支票用印鑑的私人印章,只能用於蓋印支票,而不作為其他任何用途。
擴充套件資料:出納人員
從廣義上講,既包括會計部門的出納工作人員,也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員),從其工作內容、方法、要求,以及他們本身應具備的素質等方面看,與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。
他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入,保證經手的貨幣資金和票據的安全與完整;他們也要填制和稽核許多原始憑證;他們同樣是直接與貨幣打交道,除了要有過硬的出納業務知識以外,還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。
所不同的是,他們一般工作在經濟活動的第一線,各種票據和貨幣資金的收入,特別是貨幣資金的收入,通常是由他們轉交給專職出納的;另外,他們的工作過程是收入、保管、核對與上交,一般不專門設定賬戶進行核算。
所以,也可以說,收款員(收銀員)是出納(會計)機構的派出人員,他們是各單位出納隊伍中的一員,他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓,應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。
參考資料:百度百科-出納
出納的日常工作內容有哪些?
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原發布者:知1足2常3樂
出納的工作: 一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、*、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。 四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,e68a84e79fa5e9819331333433623736交由財務稽核,確認無誤後, 由出納發款。 2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或*,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名, 進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。 出納工作細則: 工作事項及審驗等程式 失誤防範及糾正程式 現金收付 1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。 2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章"。 多付或少付金額,由責任人負責。 3、把每日收到的現金送到銀行。 不得"坐支"。 4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符 做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。 5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。 若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避-
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