手工帳做賬流程介紹,做手工帳的方法
1、首先,在處理手工賬之前,需要手工設置好各級記賬科目、科目餘額表、科目明細賬、報表等格式。企業可以通過Excel表格進行設置,同時通過Excel表中的公式功能,設置表格之間的勾稽關係,這樣比純手工統計數據的準確性與效率性都要高。
2、接下來就是收集各項記賬單據,記賬人員將單據進行復核與分類,準備記賬。
3、記賬人員手工錄入會計分錄,雖然是手工記賬,但是記賬方法仍然需要規範與準確,會計分錄需要編號,與記賬依據對應,期末將每筆會計分錄憑證打印,附上相應的記賬單據,裝訂成冊保存。
4、期末結賬之前,記賬人員確保所有的單據都已經錄入賬目之後,開始編制計提、攤銷類會計分錄,如計提工資、固定資產折舊、無形資產攤銷等,最後完成本年利潤與未分配利潤的結轉分錄,完成記賬工作。
5、記賬人員在所有會計分錄完成之後,統計各科目的發生額與餘額,手動完成各項報表與明細賬。
6、這樣,手工記賬工作基本就完成了,最後出具完整的財務報表,包括資產負債表、利潤表、現金流量表。如有需要,根據管理層要求,出具相應的業務報表,數據從科目餘額表與明細賬中取數就可以了。
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