現金怎麼寫分錄

壞賬準備的核算：（1）某企業從2007年開始採用備抵法覈算壞賬損失。

年末應收賬款餘額爲1 000萬元。企業估計的壞賬損失計提比例爲應收賬款餘額的5‰ 則2007年末計提壞賬準備的賬務處理是：應計提的壞賬準備爲： 1000╳ = 5%=50（萬元）會計分錄爲：最新的會計準則 借：資產減值損失500000貸：壞賬準備500000(2)接上題，若2008年企業發生壞賬10萬元，年末應收賬款餘額還是1 000萬元。

那麼：①衝減應收賬款時的會計分錄是：借：應付賬款 10000000貸：銀行存款 10000000②計提壞賬準備時：借：資產減值損失100000貸：壞賬準備1000002008年末壞賬準備貸方餘額應是： 50+10= 60（萬元）2008年末應計提壞賬準備應是 = 60*5%=12（萬元）會計分錄是：借：資產減值損失120000貸：壞賬準備120000③若2008年沒發生壞賬，年末應收賬款餘額還是1 000萬元，則不需計提。 如年末應收賬款餘額1 500萬元，則需補提 1500╳ 5%= 75（萬元）。

會計分錄是：借：資產減值損失750000貸：壞賬準備750000④若年末應收賬款餘額是500萬元，則年末壞賬準備正常貸方餘額2。5萬元（500х5‰）萬元，應衝減壞賬準備_________2。

5_萬元。會計分錄是：借：壞賬準備25000貸：資產減值損失25000(3)接練習（2），若2009年3月20日企業收到上年轉銷的壞賬10萬元已存入銀行，則會計分錄爲：①借：應收賬款100000貸：壞賬準備100000②借：銀行存款 100000貸：應收賬款 100000###修改ID爲夏日飛雪幾處錯誤：1、在第二題中，那是發生壞賬，而不是計提壞賬，所以是沖銷借：壞賬準備 100000 貸：應收賬款 100000 年末計提的時候依舊是1000╳ = 5%0=50W，不過是補足剛剛沖銷壞賬留下的缺口所以只提10W 借：資產減值損失 100000 貸：壞賬準備 100000年末貸方的還是50W，就是他的餘額因爲沖銷了10W年末應計提的壞賬準備是10W 原因上面解釋了第3個更暈啊。

是1500╳ 5%0= 75W 不過還是補足差額了，所以只要提25W就行了，要不就重複計提了，這是不允許的，LZ可以自己想想所以會計分錄裏的金額要改成25W而不是75W第4題：同理，沖銷掉多計提的壞賬準備 也就是50W-2。5W=47。

5W會計分錄跟夏日飛雪是一樣的，不過後面的金額要改一下，這樣才平衡。 其餘的好像沒有什麼大問題。

希望LZ看到這個修改帖，要不你錯大了 。

收到現金會計分錄的處理，要弄清楚，現金的用途來做。

1、收到的現金是主營業務收入

借：庫存現金

貸：主營業務收入

2、收到的現金是業務員償還的備用金

借：庫存現金

貸：其他應收款-xxx

3、收到的現金是從其他單位或個人手裏借來的

借：庫存現金

貸：其他應付款

4、收到的現金是其他業務的收入或其他營業外收入等

借：庫存現金

貸：其他業務收入

貸：營業外收入

從銀行提取現金備用會計分錄

借：庫存現金 多少錢

貸：銀行存款 ——某行 多少錢

工資一般都是從出納手中過的，直接：

借：管理費用。

貸：現金。

庫存現金和銀行存款都屬於資產類科目，借方登記增加，貸方登記減少。如果用收付款憑證，只要同時涉及到收付款的憑證，就用付款憑證，憑證後面附現金支票根。

案例如下：

從銀行提取現金8000元備用，會計分錄：

借：庫存現金 8000

貸：銀行存款 8000。

擴展資料：

公司提取現金需要辦理手續：

一、如果只是提取小額的現金，那直接自動櫃員機上就可以了，不用什麼手續的；

二、大額的比如幾十萬，那就要提前預約的。

1、所需材料：公司銀行賬號提現（取現）攜帶現金支票、預留印鑑章、經辦人身份證。

2、必須是基本賬戶纔可以取現。

3、要填寫現金支票，並加蓋在銀行預留的全套印鑑：財務章、法人章（背面也要蓋）。

4、將經辦人身份證及支票給銀行櫃檯即可取現。

參考資料來源：搜狗百科--會計分錄

現金存入銀行會計分錄，作爲企業一般情況下做：

借：銀行存款

貸：庫存現金

金融企業會計的做法與普通企業會計不一樣

銀行應該這麼做：

借：庫存現金

貸：銀行存款

因爲銀行收到了錢，所以借現金；因爲銀行要付給對方存摺或卡，存摺或卡上有銀行存款，因此貸銀行存款。

第一個問題：是的。

第二個問題：以後收貨款時，把現金串出來。再用調賬說明把賬調到後來的客戶。或者讓業務人員以對方的明義說合同取消申請退款，經申批後把現金提出來，做賬把應收賬款衝出。

貸：應收賬款 紅字（表示款項退回）

貸：現金 藍字（退回預收的貨款）

擴展資料

其他收入包括零星雜項收入，如變賣舊報刊雜誌的收入；有償服務收入，是指財政部門規定不用上交的收入；有價證券、銀行存款利息的收入。

①經財政部門批准不上交的零星收入、有償服務收入、有價證券利息收入、固定資產處置和殘值變價收入

借：銀行存款（現金）

貸：其他收入

②沖銷其他收入時

借：其他收入

貸：銀行存款（現金）

③年終結帳時，將本帳戶的貸方餘額轉入“結餘”帳戶，年終轉帳後本帳戶無餘額。借：其他收入貸：結餘

單位爲了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。審計人員在對庫存現金進行監督盤點時，筆者認爲從以下幾方面入手能起到事半功倍的效果。

參考資料來源：搜狗百科-庫存現金

現金收入時的折扣，如果是商業折扣，且在同一張銷貨發票上體現的，可以直接少做收入。

其他方式反映的商業折扣，計入銷售費用 借：銀行存款（實際收到的貨款） 銷售費用 ---折扣（折扣部分） 貸：應收賬款（合同金額） 現金收入時的折扣，如果是現金折扣，就計入財務費用 借：銀行存款（實際收到的貨款） 財務費用 ---利息（折扣部分） 貸：應收賬款（合同金額） ---------------------------------------- 不懼惡意採納刷分 堅持追求真理真知。

現金存入銀行，銀行會計分錄如下：

借：庫存現金

貸：銀行存款-XX單位（或個人）

作爲企業一般情況下做：

借：銀行存款

貸：庫存現金

擴展資料：

1、爲了覈算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方餘額，反映企業期末存款的餘額。

企業應嚴格按照制度的規定進行覈算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。

2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"覈對，至少每月核對一次。

月份終了，企業賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款餘調節表"，調節相符。

參考資料來源：百度百科-銀行存款